gröna lån Arkiv - Green Initiative - För en klimat- och naturpositiv planet

Att förstå utsläpp i Scope 1, 2 och 3: En guide för finansinstitut

För finansinstitut är utvärdering av klimatrisker inte längre en perifer ESG-övning; det är en kärnkomponent i kreditriskbedömningen. I takt med att banker och kapitalförvaltare åtar sig att hålla portföljer nere på nettonollutsläpp har förmågan att korrekt mäta och hantera finansieringsdata för utsläpp i scope 1 2 3 blivit avgörande. Men när finansinstitut har att göra med små och medelstora företag stöter de ofta på en betydande datagap. Små och medelstora företag kämpar ofta med att definiera sina organisatoriska och operativa gränser, vilket leder till ofullständiga eller felaktiga inventeringar av växthusgaser. Om en långivare baserar ett hållbarhetskopplat lån (SLL) på bristfällig utsläppsdata, utsätter de institutet för allvarliga risker för greenwashing och felprissatta krediter. Denna guide ger riskhanterare och kreditansvariga ett praktiskt ramverk för att utvärdera utsläppsgränser för små och medelstora företag, förstå metoder för datainsamling och hantera klimatrisker i portföljer inom alla tre områden. (Läs mer om omfattande utvärdering av små och medelstora företag i vår huvudguide: Utveckling av växthusgasinventering för små och medelstora företag: Ett finansinstituts ramverk för klimatklara portföljer) Varför utsläppsgränser är viktiga för klimatlån för små och medelstora företag Innan långivare går in på specifika omfattningar måste de verifiera att företaget korrekt har fastställt sina organisatoriska gränser. Grundregeln för koldioxidredovisning (enligt ISO 14064 och GHG-protokollet) är att ett företag konsekvent måste tillämpa antingen aktieandels- eller kontrollmetoden (finansiell eller operativ) för att konsolidera sina växthusgasutsläpp. Risken för långivare: Om ett litet eller medelstort företag använder den operativa kontrollmetoden för sitt huvudkontor men ignorerar ett kraftigt förorenande tillverkningsdotterbolag där det innehar en 60-procentig aktieandel, är den resulterande växthusgasinventeringen fundamentalt bristfällig. För att fastställa gränser för klimatlån till små och medelstora företag måste finansinstitut jämföra den företagsstruktur som beskrivs i låneansökan med de gränser som definieras i växthusgasinventeringsrapporten. En uppdelning av riskhanterares tillämpningsområden Omfattning 1: Direkta utsläpp och tillgångsrisk Omfattning 1 omfattar direkta utsläpp från ägda eller kontrollerade källor. För små och medelstora företag inkluderar detta vanligtvis bränsleförbränning i ägda pannor, ugnar och företagsfordon, samt flyktiga utsläpp (som köldmedieläckage från luftkonditioneringssystem). Scope 2: Indirekta utsläpp och energiexponering Scope 2 omfattar indirekta utsläpp från produktion av inköpt el, ånga, värme och kyla som förbrukas av det rapporterande företaget. Scope 3: Bedömning av värdekedja och finansierade utsläpp Scope 3 inkluderar alla andra indirekta utsläpp som sker i ett företags värdekedja. För de flesta företag står Scope 3 för 70 % till 90 % av deras totala koldioxidavtryck. Avgörande för banker är att kategori 15 i Scope 3 representerar finansierade utsläpp – de utsläpp som är kopplade till dina utlånings- och investeringsportföljer. Hur beräknar banker utsläpp finansierade av Scope 3? Långivare måste aggregera sina låntagares proportionella utsläpp. Om du finansierar 10 % av ett litet eller medelstort företags företagsvärde, blir 10 % av deras totala utsläpp (Scope 1, 2 och 3) dina Scope 3, kategori 15-utsläpp. Har du svårt att standardisera dina krav på klimatdata för små och medelstora företag? Kontakta oss för att fåGreen InitiativeGreen Initiative erbjuder specialiserad teknisk assistans och tjänster för verifiering av växthusgaser för finansinstitut. Kontakta oss idag för att boka en rådgivningskonsultation om klimatfinansiering och säkerställa att din portfölj bygger på investment grade-data. Den här artikeln skrevs av Marc Tristant från GI International Team. Vanliga frågor och svar Relaterade artiklar

En finansiell rådgivare från en bank diskuterar växthusgasinventering och behörighet för klimatfinansiering med en småföretagare, och analyserar utsläppsdiagram på en bärbar dator och surfplatta.

Utveckling av växthusgasinventering för små och medelstora företag: Ett finansinstituts ramverk för klimatanpassade portföljer

Lämna en kommentar / Green Initiative

Den globala övergången till en nettonollekonomi står inför en massiv strukturell paradox. Medan 73 % av offentliga och privata finansinstitut nu erbjuder hållbara finansieringsprodukter skräddarsydda för små och medelstora företag, och marknadsmöjligheterna för detta segment nådde 789 miljarder USD år 2023, är den faktiska kapitalanvändningen fortfarande försumbar. Trots ett ökande intresse, där 27 % av små och medelstora företag uttrycker en önskan att ansöka om klimatfinansiering, är det bara cirka 3 % som faktiskt skickar in en ansökan, och bara 1 % lyckas säkra finansiering. För finansinstitut representerar detta ”97-procentiga gap” en missad möjlighet att minska koldioxidutsläppen i portföljer och ta nya marknadsandelar. Den primära flaskhalsen är inte brist på kapital, utan brist på kapacitet för mätning, rapportering och verifiering (MRV). De flesta små och medelstora företag kan helt enkelt inte producera de utsläppsdata av investeringsklass som riskhanterare och kreditkommittéer kräver. Detta ramverk ger finansinstitut ett systematiskt ramverk för att utvärdera utvecklingen av växthusgasinventeringar för små och medelstora företag. Genom att standardisera hur ni bedömer klimatberedskap kan er institution överbrygga den tekniska klyftan, minska riskerna för greenwashing och frigöra den "sista milen" av klimatåtgärder. Det strategiska imperativet: Varför små och medelstora företag är den saknade länken Små och medelstora företag representerar över 90 % av företagen och mer än hälften av den totala sysselsättningen världen över. De är den globala ekonomins ”kapillärer” som förbinder leveranskedjor, städer och landsbygdssamhällen. Utan deras aktiva deltagande kommer de globala klimatambitionerna att förbli ofullständiga. För finansinstitut erbjuder små och medelstora företag en dubbel möjlighet: Att utvärdera ett litet eller medelstort företag skiljer sig dock fundamentalt från att granska ett stort företag. Små och medelstora företag saknar dedikerade hållbarhetsteam och sofistikerad datainfrastruktur. För att skala upp klimatutlåning måste finansinstitut gå bortom passiv ”checklista” och anta ett ramverk för finansiering av klimatbegränsningar (CMFF) som aktivt bedömer – och stöder – låntagarnas mognad. Fas 1: Bedömning av klimatmognad (förhandsgranskning) Innan kredithandläggare går in i kalkylblad med koldioxiddata måste de bedöma låntagarens klimatmognadsnivå (CML). Att begära en fullständig ISO 14064-inventering från ett företag som inte ens har definierat sina organisatoriska gränser leder till frustrerade kunder och oanvändbar data. Vi kategoriserar små och medelstora företag i mognadsnivåer för att bestämma lämpligt analysdjup: Åtgärder för långivare: Matcha dokumentationskravet med mognadsnivån. För nivå 1-klienter, fokusera på teknisk assistans (TA) för att bygga kapacitet innan kreditvärdighet utvärderas för komplexa klimatprojekt. Fas 2: Den centrala bedömningen av växthusgasinventeringen När ett litet eller medelstort företag lämnar in en växthusgasinventering för finansiering av due diligence måste det göra mer än att lista utsläppssiffror. Den måste berätta en trovärdig, verifierbar historia om företagets påverkan. Finansinstitut bör utvärdera inventeringen mot tre kritiska dimensioner: omfattning, baslinjer och kvalitetsprinciper. 1. Definiera omfattningarna: Vad måste mätas? En bankvänlig inventering måste tydligt skilja mellan de tre utsläppsomfången. Denna distinktion är viktig eftersom den avgör riskexponering och potential för riskreduktion. 2. Att fastställa baslinjen: Grunden för kredit Inom klimatfinansiering är baslinjen referenspunkten mot vilken all framtida avkastning – och ofta räntan – mäts. En bristfällig baslinje gör ett hållbarhetslänkat lån (SLL) meningslöst. Baslinjen måste representera ett ”kontrafaktiskt business-as-usual”-scenario: vad skulle utsläppen vara utan finansieringsinterventionen? Viktiga grundläggande integritetskontroller: 3. De fem principerna för datakvalitet För att acceptera en inlämning av en växthusgasinventering från ett litet eller medelstort företag för kreditriskbedömning bör finansinstitut kräva att de fem internationella kvalitetsprinciperna som beskrivs i GHG-protokollet och ISO 14064 följs: Fas 3: Från inventering till investeringsklara projekt. En inventering är ett diagnostiskt verktyg; målet är botemedlet (begränsningen). När inventeringen avslöjar "hotspots" måste finansinspektionen utvärdera de föreslagna mildrande åtgärderna. Kategorisering av stödberättigade aktiviteter Alla "gröna" projekt är inte lika. Finansinstitut bör klassificera föreslagna aktiviteter i tre kategorier för att avgöra om de är berättigade till olika finansieringsfönster (t.ex. gröna obligationer vs. övergångsfinansiering): Sektorspecifika nyanser Ett hotells inventarier ser inte alls ut som en gårds. Fas 4: Målsättning – Den "framåtblickande" vs. ”Backcasting”-dilemma När inventeringen har verifierats måste det lilla företaget sätta ett mål. Finansinspektionerna spelar här en avgörande rådgivande roll. Vilken metod bör låntagaren använda? Framåtblickande metod (kompetensbaserad) Detta är en "åtgärder först"-strategi. Små och medelstora företag frågar: ”Vad kan vi realistiskt sett förändra med vår nuvarande budget och teknik?” Backcasting-metodik (vetenskapsbaserad) Detta är en ”Mål först”-strategi. SME frågar: ”Vad kräver vetenskapen (t.ex. 4.2 % årlig minskning)?” Hur kommer vi dit nu?”. Överbrygga klyftan: Den tekniska assistansens roll De mest effektiva finansinstituten bedömer inte bara risker – de minskar dem genom aktivt stöd. Uppgifterna visar att tekniskt bistånd ger hög "valuta för pengarna". För varje euro i tekniskt bistånd har programmen mobiliserat mellan 0.9 och 15 euro i finansiering. Genom att integrera teknisk support i dina utlåningsprodukter – och hjälpa små och medelstora företag att bygga upp lager och mätsystem – skapar du din egen pipeline av bankbara tillgångar. Proffstips för finansinstitut: Slutsats: Data som valuta för klimatfinansiering För finansinstitut är förmågan att utvärdera en inventering av växthusgaser för små och medelstora företag inte längre en nischkompetens – det är en kärnkompetens inom modern riskhantering. Genom att systematiskt bedöma klimatmognad, säkerställa rigorösa inventeringsstandarder och förstå skillnaden mellan övergångsaktiviteter och möjliggörande aktiviteter, kan er institution med säkerhet investera kapital i den "saknade mitten" av ekonomin. Resultatet är en portfölj som inte bara följer nya regelverk utan också är motståndskraftig, lönsam och genuint transformerande. Denna artikel skrevs avMarc Tristant

Utveckling av växthusgasinventering för små och medelstora företag: Ett finansinstituts ramverk för klimatanpassade portföljer Läs mer »