За финансиските институции, оценувањето на климатскиот ризик повеќе не е периферна ESG вежба; тоа е основна компонента на проценката на кредитниот ризик. Бидејќи банките и менаџерите на средства се обврзуваат на портфолија со нето-нула, способноста за прецизно мерење и управување финансирање на емисии од опсег 1 2 3 податоците станаа критични.
Сепак, кога се работи за мали и средни претпријатија (МСП), финансиските институции честопати се соочуваат со значителен јаз во податоците. МСП честопати се борат да ги дефинираат своите организациски и оперативни граници, што доведува до нецелосни или неточни залихи на стакленички гасови (GHG). Доколку заемодавателот го базира Кредитот поврзан со одржливоста (SLL) на неточни податоци за емисиите, тој ја изложува институцијата на сериозни ризици од „зелено перење“ и погрешно ценовен кредит.
Ова упатство им обезбедува на менаџерите за ризик и кредитните службеници практична рамка за оценување на границите на емисиите на МСП, разбирање на методологиите за собирање податоци и управување со климатскиот ризик на портфолиото во сите три опсези.
(Дознајте повеќе за сеопфатната евалуација на МСП во нашиот водич за родители: Развој на инвентар на стакленички гасови за мали и средни претпријатија: Рамка на финансиска институција за портфолија подготвени за климатски промени)
Зошто границите на емисиите се важни за климатските кредити за мали и средни претпријатија
Пред да се нурнат во специфични опфати, заемодавателите мора да потврдат дека МСП правилно ги утврдило своите организациски граници. Основното правило за сметководство на јаглерод (според ISO 14064 и Протоколот за стакленички гасови) е дека компанијата мора доследно да применува или акции or контролен пристап (финансиски или оперативни) за консолидирање на своите емисии на стакленички гасови.
Ризикот за заемодавателите: Ако едно мало и средно претпријатие го користи пристапот на оперативна контрола за своето седиште, но игнорира подружница во производство што предизвикува големи загадувања, каде што поседува 60% удел во капиталот, добиениот инвентар на стакленички гасови е фундаментално погрешен. поставување граници за климатски кредити за мали и средни претпријатија, финансиските институции мора да ја споредат корпоративната структура наведена во барањето за кредит со границите дефинирани во извештајот за инвентар на стакленички гасови.
Разложување на можностите за менаџерите за ризик
Опсег 1: Директни емисии и ризик од средства
Опсег 1 опфаќа директни емисии од сопствени или контролирани извори. За мали и средни претпријатија, ова обично вклучува согорување на гориво во сопствени котли, печки и службени возила, како и фугитивни емисии (како што се протекување на фреон од системите за климатизација).
- Импликација на финансиски ризик: Емисиите од Опсег 1 претставуваат директен регулаторен и оперативен ризик. Доколку едно мало и средно претпријатие во голема мера се потпира на дизел генератори (висок Опсег 1), тие се многу изложени на цените на јаглеродот, нестабилноста на цените на горивата и регулативите за постепено укинување.
- Контролна листа на заемодавачот: Обезбедете мали и средни претпријатија да обезбедуваат директни примарни податоци - како што се сметки за купување гориво или отчитувања на броила - наместо проценки.
Опсег 2: Индиректни емисии и изложеност на енергија
Опсег 2 ги опфаќа индиректните емисии од производството на купена електрична енергија, пареа, греење и ладење потрошени од компанијата што го поднесува извештајот.
- Импликација на финансиски ризик: Емисиите од Scope 2 ја истакнуваат изложеноста на малите и средни претпријатија на нестабилност на енергетскиот пазар и ризици од транзиција на мрежата. Високиот отпечаток од Scope 2 во регион со мрежа што користи многу фосилни горива сигнализира потреба од капитални расходи (CapEx) во енергетската ефикасност или набавката на обновлива енергија.
- Контролна листа на заемодавачот: Проверете дали МСП известува користејќи врз основа на локација метод (просечни емисии на мрежата) или базирани на пазар метод (што одразува специфични договори за зелена енергија или сертификати за обновлива енергија). За финансирање на климатските промени, подобрувањата базирани на пазарот мора прецизно да се проверат за да се спречи двојно броење.
Опсег 3: Вредносен синџир и проценка на финансирани емисии
Опсег 3 ги вклучува сите други индиректни емисии што се јавуваат во вредносниот синџир на компанијата. За повеќето бизниси, Опсег 3 сочинува 70% до 90% од нивниот вкупен јаглероден отпечаток. Клучно за банките, Категоријата 15 од Опсег 3 претставува финансирани емисии—емисиите поврзани со вашите портфолија за кредитирање и инвестиции.
Како банките ги пресметуваат емисиите финансирани од Опсег 3? Заемодавателите мора да ги агрегираат пропорционалните емисии на нивните заемопримачи. Ако финансирате 10% од вредноста на претпријатието на мало и средно претпријатие, 10% од нивните вкупни емисии (Опсег 1, 2 и 3) стануваат ваши емисии од Опсег 3, Категорија 15.
- Импликација на финансиски ризик: Во опсег 3 лежат скриените транзициски ризици. Производителот на мали и средни претпријатија може да има ниски емисии од опсег 1 и 2, но ако нивната примарна суровина е високо интензивна со јаглерод (Опсег 3, Категорија 1: Купени стоки), нивниот синџир на снабдување е ранлив на климатските регулативи и ценовните шокови.
- Контролна листа на заемодавачот: Податоците за мали и средни претпријатија од Опсег 3 се познати по тоа што тешко се собираат. Заемодавателите треба да бараат фазен пристап, каде што малите и средни претпријатија прво ги мерат своите најзначајни категории од Опсег 3 користејќи просеци базирани на потрошувачката во индустријата, пред да преминат на примарни податоци специфични за добавувачот.
Се мачите да ги стандардизирате вашите барања за климатски податоци за малите и средни претпријатија? Контактирајте не да ја прими Green Initiative"S Водич за финансирање на ублажување на климатските промени за детални референтни табели на ISO 14064 и основни рамки специфични за секторот.
Чести гранични грешки во инвентарите на стакленички гасови кај малите и средни претпријатија
При спроведување на а финансирана проценка на емисиите, кредитните службеници треба активно да ги проверуваат овие вообичаени грешки во известувањето за мали и средни претпријатија:
- Логистичкиот пропуст: Едно мало и средно претпријатие тврди дека има нула емисии од транспорт од Опсег 1 бидејќи „испораката ја врши преку аутсорсинг“. Сепак, тие не ја пријавуваат таа аутсорсирана логистика под Опсег 3 (Транспорт низводно/надолуводно), со што емисиите ефикасно исчезнуваат од главната книга.
- Недоразбирањето на „Зелената тарифа“: Малите и средни претпријатија често тврдат дека имаат нулти емисии од Опсег 2 бидејќи се префрлиле на „добавувач на зелена енергија“, но им недостасуваат пензионираните сертификати за обновлива енергија (REC) потребни за да се потврди тврдењето базирано на пазарот.
- Конфузија со изнајмени средства: Малото претпријатие изнајмува канцелариски простор и не ја плаќа директно сметката за комунални услуги. Тие погрешно го изоставуваат користењето на енергија, не сфаќајќи дека според пристапот на оперативна контрола, изнајмените средства мора да бидат земени предвид.
Професионални совети: Методологии за собирање податоци за портфолија
Да се процени точно портфолио климатски ризик, финансиските институции не можат да се потпрат на фрагментирана колекција на PDF извештаи од мали и средни претпријатија. Мора да имплементирате стандардизирани методологии за собирање податоци:
- Потребни се примарни податоци за Опсези 1 и 2: Заемодавателите треба да наложат основните залихи за Опсезите 1 и 2 да се градат врз основа на примарни податоци (реална потрошувачка на енергија), а не врз основа на проценки базирани на трошоци.
- Искористете ја техничката помош: Не ги одбивајте малите и средни претпријатија со слаби податоци; наместо тоа, распоредете капацитети за техничка помош (ТА) за да им помогнете да изградат капацитет. Со финансирање на робусна студија за инвентар на стакленички гасови за вашиот заемопримач, го намалувате ризикот од кредитот и обезбедувате висококвалитетни податоци за вашето сопствено PCAF (Партнерство за финансиски сметководствени извештаи за јаглерод).
- Барање за верификација од трета страна: За да се обезбеди интегритетот на вашиот финансирање на емисии од опсег 1 2 3 податоци, бараат залихите на МСП да бидат верификувани според стандардите ISO 14064-3 од страна на акредитирани трети страни како што се Green Initiative.
Заклучок: Трансформирање на податоците во финансиска стратегија
разбирање Граници на емисиите на МСП е клучен прв чекор во распоредувањето на веродостојно финансирање за климатски промени. Со ригорозно оценување на директните ризици од Опсег 1, изложеноста на енергија од Опсег 2 и ранливостите во вредносниот синџир од Опсег 3, финансиските институции можат да ги заштитат своите портфолија од транзициски ризици, а воедно да идентификуваат профитабилни можности за зелено кредитирање.
Точните податоци за емисиите се валутата на транзицијата кон нето-нула. Кога заемодавателите ги стандардизираат своите барања за висококвалитетни, проверени залихи на стакленички гасови, тие им овозможуваат на малите и средни претпријатија да преземат значајни климатски мерки, а воедно да го обезбедат интегритетот на сопствените финансирани цели за емисии.
Дали вашите кредитни службеници се опремени за евалуација на климатските податоци за МСП? Green Initiative обезбедува специјализирана техничка помош и услуги за верификација на стакленички гасови за финансиски институции. Контактирајте не денес за да закажете консултации за климатско финансирање и осигурајте се дека вашето портфолио е изградено врз податоци од инвестициски рејтинг.
Оваа статија е напишана од Marc Tristant од меѓународниот тим на GI.
Најчесто поставувани прашања
Опсег 1: Директни емисии од извори што ги поседува или контролира заемопримачот од мали и средни претпријатија, како што се службени возила или котли на лице место.
Опсег 2: Индиректни емисии од производството на купена електрична енергија или греење потрошено од страна на заемопримачот.
Опсег 3: Сите други индиректни емисии во вредносниот синџир. За банките, Категорија 15 (Финансирани емисии) е најкритичен, претставувајќи го јаглеродниот отпечаток на нивните портфолија за кредитирање и инвестиции.
Заемодавателите ги пресметуваат овие со агрегирање на пропорционалните емисии на нивните заемопримачи. На пример, ако банката финансира 10% од вредноста на претпријатието на мало и средно претпријатие, тогаш 10% од вкупните емисии од Опсег 1, 2 и 3 на тоа мало и средно претпријатие се припишуваат на банката како емисии од Опсег 3, Категорија 15.
Правилното поставување граници гарантира дека МСП известува за емисиите за сите релевантни делови од своето работење. Доколку МСП не успее да користи конзистентен пристап на консолидација (удел во капитал или контрола), може да ги изостави подружниците што силно загадуваат, што доведува до ризици од „зелено перење“ и погрешно ценовен кредит за заемодавателот.
Честите стапици вклучуваат „Логистички пропуст“ (игнорирање на емисиите од испорака преку аутсорсинг во Опсег 3), „Недоразбирања на зелената тарифа“ (тврдење дека се нулти емисии од Опсег 2 без повлечени REC) и „Конфузија со изнајмени средства“ (изоставување на употребата на енергија во изнајмени канцеларии).
Финансиските институции треба да се откажат од фрагментирани PDF извештаи и мандат примарни податоци (вистински отчитувања/приеми на броилата) за Опсези 1 и 2. Дополнително, распоредување Техничка помош (ТП) да им се помогне на малите и средни претпријатија да изградат капацитет и да бараат верификација од трета страна во согласност со стандардите ISO 14064-3, гарантира дека податоците се „инвестициски квалитетни“.
